Как платить налоги при торговле криптой?
Налоги
19 декабря 2021
1364
Вопрос простой:
Торгуете криптой, например биткоин, делаете профит.. но не в долларах, а в другом активе, например usdt или эфир. Так вот если вы закрываете сделку с прибылью, должны ли вы платить налоги? Если да, то как рассчитать сколько?
И кто вообще имеет опыт с оплатой налогов с крипты?
@icmp22
Нет. «В соответствии с настоящим Кодексом доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме» (ст. 41 п. 1 НК РФ). Если я купил квартиру за 2Мр, а потом обменял её на квартиру стоимостью 4Мр, налоговая не будет ждать, пока я эту вторую квартиру продам, и получу прибыль уже в фиате. Равно как и если у меня исполнится купленный колл, доход я получу в момент поставки базового актива, а не когда я этот базовый актив продам.
"""
Цифровыми финансовыми активами признаются цифровые права, включающие денежные требования, возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам, права участия в капитале непубличного акционерного общества, право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг, которые предусмотрены решением о выпуске цифровых финансовых активов в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, выпуск, учет и обращение которых возможны только путем внесения (изменения) записей в информационную систему на основе распределенного реестра, а также в иные информационные системы.
Цифровой валютой признается совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей Российской Федерации, денежной единицей иностранного государства и (или) международной денежной или расчетной единицей, и (или) в качестве инвестиций и в отношении которых отсутствует лицо, обязанное перед каждым обладателем таких электронных данных, за исключением оператора и (или) узлов информационной системы, обязанных только обеспечивать соответствие порядка выпуска этих электронных данных и осуществления в их отношении действий по внесению (изменению) записей в такую информационную систему ее правилам.
""" (ст. 1 ФЗ-259)
Биткойн — цифровая валюта, USDT — ЦФА (право денежного требования).
Для целей 115-ФЗ, 127-ФЗ, 229-ФЗ, 259-ФЗ цифровая валюта признана имуществом. Уточнение НК в процессе, однако из п. 2 ст. 38 такой вывод тоже вполне себе следует.
Предполагаю, что абсолютное большинство налогов не платит. :)
У меня крипты нету, но предполагаю, что по общему правилу сделок с имуществом по-хорошему нужно платить налог с разницы между ценой покупки и продажи с переводом обеих цен в рубли по курсу ЦБ РФ.
При покупке/продаже напрямую через фиат проблем возникать не доложно, если же промежуточным способом фиксации прибыли является USDT или что-то в этом роде - то тут сложнее. Предполагаю, что исходя из нашего закона о цифровых финансовых активах, налоговая может аргументировать, что и при таких сделках необходимо рассчитывать налоговую базу путем перевода сначала по рыночным котировкам в доллары, а потом по курсу ЦБ РФ в рубли.
На практике - предвижу большие проблемы с обоснованием для конкретной налоговой возможности принять в уменьшение налоговой базы затраты на покупку крипты. То есть, налог с продажи они с радостью возьмут, а вот при взгляде на ворох распечаток с крипто-биржи, типичный "местный" налоговый инспектор скажет "я хз вообще что всё это такое, и не берусь подтверждать, что это можно использовать для уменьшения базы".
В общем-то, понятно, почему большинство людей ничего платить не хотят. С другой стороны, с учетом того, какие обороты ходят в крипте - насобирать себе на уголовку по уклонению от налогов не так уж трудно.
Рынки это другое - они регулируются, а цифровые рынки также могут подавать данные в налоговую в цифровом виде. Пока это все только развивается и некоторые брокеры в германии генерируют лист, некоторые нет. Но это все фондовые рынки, там вроде как все просто.
Про Россию/Украину не знаю, сразу оговорюсь. Насколько мне известно там действительно никто ничего не платит)
Приезжайте в Португалию и легально не платите налоги на доход от прироста стоимости криптовалюты! Правда есть важная оговорка, это не должно быть основной профессиональной деятельностью.
https://cointaxlist.com/blog/is-portugal-really-a-tax-haven-for-crypto
Если говорить про Россию, то здесь налогом облагается прибыль, полученная в фиатной валюте, а именно в рублях. Когда будете выводить в фиат, тогда и будет прибыль. Другое дело, что если выводить частично, то будет сложно налоговой доказать, что были расходы на приобретение и что они выделены частично, поскольку не все средства выведены. Можно попробовать, конечно, приложив к декларации расчёты. Но возникает тонкий момент - правильности курсов криптовалют, единственно верного источника курсов криптовалюты на конкретную дату ведь нет. На всякий случай готовьтесь уплатить налог без учета расходов на покупку (13% или 15%)