ИИС-3. Да…Но

23 октября 2023     4576   

Привет, опубликован законопроект с поправками в Налоговый Кодекс РФ в основном про новый тип ИИС, добровольные пенсионные программы и вычеты ЛДВ.
Так как времени на его принятие остается мало, я не думаю, что он сильно изменится (и думаю, что будет принят), поэтому расскажу об интересных особенностях нового ИИС, которые из текста понял я (не юрист и не экономист) вот в таком вот формате

  1. Объединенный вычет обоих типов.

но проблема в сроке, когда можно закрыть без последствий в зависимости от года открытия
2024-26: 5 лет
2027 : 6 лет
2028 : 7 лет
2029 : 8 лет
2030 : 9 лет
2031+ : 10 лет

  1. Открыть можно только при закрытии старых ИИС (открытых до начала 2024).

Но есть механизм конвертации (превращение вашего старого ИИС с одним вычетом в новый с двумя). Конвертация засчитывает срок конвертируемого ИИС (открытого до 2024), но не более трех лет.
Конвертация с точки зрения налогов бьет счет на два периода, которые не сальдируются, поэтому при конвертации ваша задача эффективно распорядиться финансовым результатом.
Применить вычет Б, если возможно или продать бумаги так, чтобы финрез стал нулевым, если возможно

  1. Можно иметь три счета одновременно

Но 1. Лесенки для получения вычетов крутить не получится. Потому что при закрытии одного из счетов, получение вычета на остальных ИИС открытых ранее приостанавливается.
То есть вычет на внесенные туда средства не получить. Но на финрез можно.
Но 2. Конечно же вычет на взнос ограничен 400К в год, но не на счет, а на налогоплательщика
Но 3. Финрез не сальдируется между разными ИИС, если где-то убыток извините

  1. ИИС-А был крутой, с учетом ЛДВ и закрытием ИИС с переводом бумаг получалось оба вычета.

Но ЛДВ с бумаг, которые были куплены на ИИС (на любом) отменяют.
А еще отменяют ЛДВ по иностранным бумагам (точнее тем бумагам, которые зарегистрированы за пределами РФ и ЕЭАС)

  1. Внесение средств на ИИС не ограничено (раньше было 1 млн в год)

Но ограничен вычет на финрез. Это 30 миллионов рублей за весь срок ИИС (но не за каждый открытый, а суммарно). ЛДВ давала 3 млн в год, считайте размер тот же.

  1. Ну подумаешь было 3, стало 5, конвертирую свой в ИИС-3, заберу денежки вскорости и на прибыль вычет не получу и пополню перед закрытием.

Но теперь вычет на взнос дают только за год открытия и другие ПОЛНЫЕ годы действия договора, перед закрытием пополнение не бонусируется

  1. Слышал предложения, что отменят налог на дивиденды на ИИС нового типа.

Но нет. Только финрез и купоны по облигациям.

  1. Слышал, что появляется какая-то долгосрочная программа сбережения - пенсионный счет и там увеличивают вычет.

Но вычет 400К на внесенные средства делится между этой программой и ИИС

  1. Да одни сплошные "но", ничего не улучшили то кроме объединения вычетов.

Но теперь если у вас случайно открылся лишний (четвертый счет) из-за недобросовестности вашего банка/брокера или вашей ошибки, то при закрытии этого счета пустым, в вычете по остальным вам не откажут.

7 комментариев 👇

IMHO:

  • Постепенное увеличение срока до 10 лет, отмену ЛДВ после перевода бумаг с ИИС, отмену лимита на пополнение и чита с пополнением перед закрытием считаю правильными (логичными) изменениями.
  • Отмена ЛДВ по ИЦБ - спорно. Тем, у кого уже были ИЦБ до новых правил, справедливо дать выйти без налога при соблюдении старых условий. А так ожидаемо.
  • Налог на дивиденды при получении на ИИС надо устранять, чтобы уравнять условия с облигациями, при получении дивидендов на банковский счет справедливо оставить налог.
  • Лимит в 400к пора индексировать. Лучше каждый год, иначе получаем ежегодное ухудшение условий ИИС-3, а срок планируется 10 лет. Через 10 лет 52к вычета вообще смешные деньги будут даже для людей со скромными доходами. Они уже сейчас по сравнению со временем, когда эти условия впервые появились, значительно обесценились.
  Развернуть 1 комментарий

@Dmitry,

Отмена ЛДВ по ИЦБ - спорно. Тем, у кого уже были ИЦБ до новых правил, справедливо дать выйти без налога при соблюдении старых условий. А так ожидаемо.

Отмена ЛДВ на бумаги побывавшие на ИИС туда же. Проект написан так, что даже если бумаги проданы до вступления закона в силу (и даже до публикации), но побывали на ИИС, ЛДВ по ним не получить. Хотя похоже на "обратную силу". И таким же образом можно сказать, что вычет по ИИС приостанавливается через несколько лет после его существования.
Хотя в целом это чит, и возможно за пользование читами можно так наказывать))

Лимит в 400к пора индексировать. Лучше каждый год, иначе получаем ежегодное ухудшение условий ИИС-3, а срок планируется 10 лет. Через 10 лет это вообще смешные деньги будут даже для людей со скромными доходами.

Кажется, что в этом и задумка, постепенно экономить на этом вычете из-за обесценения в реальном выражении

И
а) иногда волевым решением поднимать (см. размер страховки по вкладам).
б) постепенно приучать, что освобождение от налога на финрез - это уже благо, а вычет на взнос - приятный бонус.

  Развернуть 1 комментарий

А есть понимание, для каких бумаг останется ЛДВ? Вот к примеру условные TMOS/SBMX (БПИФ на индекс Мосбиржи) под новые правила попадают? А БПИФ на акции других стран?

  Развернуть 1 комментарий

@konishchev, все БПИФ эмитированы в России, тут формальный признак работает

  Развернуть 1 комментарий

Я правильное понимаю в 2023 пополнять ИИС на 400 тр с последующем закрытием с целью возврата 13% смысле уже не имеет, или новое правило начинает действовать с 2024 года?

  Развернуть 1 комментарий

@alkirillov, Закон не должен распространяться на предыдущий период, но... решение о вычете будет приниматься, когда закон уже будет принят.

Почему бы не пополнить его в конце декабря 2023, а закрытие выполнить в январе 2024 чисто для подстраховки?

  Развернуть 1 комментарий

@Disputy, Полностью согласен с вами

  Развернуть 1 комментарий
Михаил Disputy, Разработчик ПО автор 17 ноября 2023

😱 Комментарий удален его автором...

  Развернуть 1 комментарий

😎

Читать можно всем, но комментирование доступно только участникам Клуба.

Что вообще здесь происходит?


Войти