Смена налогового резидентства. Как подготовиться?

Завели с семьей трактор в Германию, который уже готов двинуться в путь. Как пойдет, не понятно, но если пойдет хорошо, то нужно будет что-то делать со всем тем, что осталось в России.

В связи с этим стал задумываться, когда и как лучше поступать с:

  • Недвижимостью, которую соберешься продавать
  • Счетами у Российских брокеров

Чтобы вдруг неожиданно не получилось что половину всего это придется отдать в виде налогов. В России, на сколько я понял, перестали брать треть с нерезидентов.

У кого есть опыт? Или может быть кто-то просто разбирается в этом?
Как налоговые других стран (и Германии в частности) относятся к имуществу или ценным бумагам, которое ты продаешь в другой стране?

3 комментария 👇
Павел Комаровский, Помогаю управлять капиталом 25 января в 07:19

Порядок действий тут такой:

  1. Составление подробного письменного описания своего личного кейса (планируемая дата переезда, какое есть имущество, как давно оно на руках, какая по ним образовалась потенциальная прибыль/налоговая база, какие планы по дальнейшему распоряжению имуществом).
  2. Консультация с налоговым экспертом по РФ (лучше, если у человека будет опыт работы с эмигрантами, и особенно в Германию).
  3. Консультация с налоговым экспертом по Германии (лучше, если у человека будет опыт работы с эмигрантами, и особенно из России).

Вполне вероятно, что рекомендации по консультантам можно найти в каких-нибудь профильных чатах русских эмигрантов в конкретную страну.

Нюансы, на которые стоит обратить внимание:

  • Ожидаемая дата переезда. В зависимости от того, будет ли это первая или вторая половина года, календарный год попадет либо в налоговое резидентство РФ, либо нет. Соответственно, либо придется в первый год потенциально доплачивать налог с зарубежных доходов в России, либо наоборот - зарубежом платить налог на российский доход.
  • Если есть возможность всё продать еще будучи налоговым резидентом РФ без существенных налоговых платежей, то возможно это хороший вариант. В частности, доказывать потом брокеру или налоговой, что с вас не надо брать 30% налога как с нерезидента от источников в РФ, может оказаться довольно проблематичным (особенно, если пытаться это сделать издалека).
  Развернуть 1 комментарий
Ilya Roslyakov, Engineering Leadership 24 января в 21:23

Вычет за владение недвижимости для нерезидентов теперь работает.

В России 0% с нерезидентов умеет брать Открытие. С другими брокерами могут быть проблемы.

https://andrejlebedev.livejournal.com/1699.html

Налоговые других стран относятся по-разному. Почитайте СоИДН между РФ и Германией, он не очень длинный. Все налоги в России зачтут в Германии, но так как ставка выше - иногда придется доплатить разницу.

  Развернуть 1 комментарий

В России за продажи квартиры Вы не будете платить налог, если она у Вас была в собственности определенное количество лет (в том числе если на момент продажи Вы уже будете не резидентом страны). Будучи резидентом Германии, немецкая сторона не узнает о этой сделки. В Германии можно подавать декларацию в налоговую (но вроде бы не обязательно). Налоговая будет знать о Ваших деньгах, которые уже были заработаны в Германии. В Германии на недвижимость (находящуюся в Германии) больше 10 лет (срок я точно не помню) в собственности тоже не платиться налог. Если переведете деньги на счет в немецкий банк после продажи, банк у Вас скорее всего спросит:
«Откуда дровишки?»
А Вы им скажите:
«Из лесу, вестимо;» [1]
Они от Вас скорее всего отстанут после этого (у них могут быть свои разнорядки противодействию отмыванию денег и возможно им нужно отчитываться в другии инстанции). Потом нужно будет уведомить одну инстанцию о поступлении денег (инстанция к налогам отношения не имеет, а просто ведет учет всех передвижений денег в страну и из страны)

Здесь (в Германии и скорее в рамках EU) можно переводит отдельные ценные бумаги от одного брокера к другому без продажи бумаг и реализации прибыли. Если бы у Вас был IB, возможно бы этот вариант получился бы. Если с переводом не получится, то с ценных бумаг проданных в России вам нужно было бы заплатить налог на прибыл (если она у Вас будет) в Германии (так как Вы будете здесь налоговым резидентом и будете платить налоги со всех доходов: как внутри страны, так и снаружи). Если Вы в налоговой декларации не укажите этих денег, немецкая налоговая скорее всего не узнает о этих деньгах.

[1] Николай Некрасов «Однажды, в студёную зимнюю пору...»

  Развернуть 1 комментарий

😎

Читать можно всем, но комментирование доступно только участникам Клуба.

Что вообще здесь происходит?


Войти